根据《广东省人民政府关于调整实施一批省级权责清单事项的决定》（广东省人民政府令第270号）及《广东省财政厅关于组织开展2022年会计师事务所执业质量监督检查工作的通知》（粤财监〔2022〕40号）的要求，受广东省财政厅委托，珠海市财政局派出检查组对珠海德鸿会计师事务所有限公司2021年1月至2022年6月期间的业务报告执行准则情况、机构质量控制情况、内部治理情况、财务会计核算情况、注册会计师管理情况以及持续符合注册会计师法和财政部令第97号有关规定条件的情况等事项进行了检查，现将检查结果公告如下：

　　一、执业质量方面

　　存在审计程序执行不到位，部分审计程序未实施；部分函证程序执行不规范，未留下函证过程的控制轨迹或记录；部分复核执行不规范，未留下复核轨迹；报告批露事项不完整或存在错误等问题。

　　二、会计信息质量方面

　　存在费用支出依据不充分，违规使用福利费，原始凭证与记账凭证不符等问题。

　　三、内部控制方面

　　存在质量控制制度未得到有效执行，部分管理制度缺失或未及时更新，业务报备不规范等问题。

　　针对检查中发现的问题，广东省财政厅已依法下达检查结论，要求被检查单位限期整改，切实提高风险意识，加强内部治理和执业质量控制。

委托单位：广东省财政厅

2022年11月21日